FinCEN biedt adviseurs en bedrijven wat ademruimte.
Getty
Vlak voor de vakantie een unanieme Fifth Circuit-bank heeft de noodmotie van de regering ingewilligd om de Corporate Transparency Act (CTA) te blijven handhaven. De uitspraak betekent dat het voorlopige landelijke bevel – dat de overheid verhinderde bedrijven te verplichten rapporten over uiteindelijk eigendomsinformatie (BOI) in te dienen – niet langer van kracht is.
Als reactie hierop heeft FinCEN een bericht geplaatst op zijn websitehet verlengen van de termijn.
Volgens de geschreven wet heeft een rapporterend bedrijf dat vóór 1 januari 2024 is opgericht of geregistreerd om zaken te doen, tot 1 januari 2025 de tijd om zijn eerste rapport in te dienen. Dit geldt zelfs als het bedrijf jaren vóór 2024 werd opgericht. Die deadline is verlengd tot 13 januari 2025.
Een rapporterend bedrijf dat op of na 1 januari 2024 en vóór 1 januari 2025 is opgericht of geregistreerd, heeft na ontvangst van de kennisgeving van de oprichting of registratie van het bedrijf 90 kalenderdagen de tijd om zijn eerste rapport in te dienen. Op grond van de door FinCEN verleende vrijstelling hebben rapporterende bedrijven die zijn opgericht of geregistreerd op of na 4 september 2024, met een indieningsdeadline tussen 3 december 2024 en 23 december 2024, nu echter tot 13 januari 2025 de tijd om een aanvraag in te dienen. Bovendien hebben rapporterende bedrijven die op of na 3 december 2024 en op of vóór 23 december 2024 zijn opgericht of geregistreerd, nog eens 21 dagen de tijd om aangifte te doen.
Bedrijven melden dat aanmerking komen voor rampenbestrijding hebben mogelijk verlengde deadlines die na 13 januari 2025 vallen. Volgens FinCEN moeten deze bedrijven zich houden aan de deadline die later valt.
(Zie dit voor meer informatie over de rapportagevereisten vorig artikel.)
FinCEN bevestigde ook dat eisers in National Small Business United tegen Yellen—Isaac Winkles, rapporterende bedrijven waarvoor Isaac Winkles de uiteindelijke begunstigde of aanvrager is, de National Small Business Association, en leden van de National Small Business Association vanaf 1 maart 2024 – zijn momenteel niet verplicht om hun informatie over de uiteindelijke begunstigden aan FinCEN te rapporteren op dit moment.
Het manoeuvreren op het laatste moment heeft sommige adviseurs en bedrijven een whiplash bezorgd – of op zijn minst veel hoofdpijn.
Vorige geschiedenis
In Texas Top Cop Shop, Inc., et al. v.Garland, et al.Rechter Amos Mazzant, door Obama aangesteld, willigde het verzoek van de National Federation of Independent Business (NFIB) om een voorlopig bevel in, waardoor het Amerikaanse ministerie van Financiën de rapportagevereisten van de CTA niet kon afdwingen. Omdat de NFIB en haar bijna 300.000 leden partij waren in deze zaak, blokkeerde de rechter de handhaving van de rapportagevereisten van de BOI in het hele land.
Als reactie op de initiële uitspraak plaatste FinCEN een verklaring op zijn website dat “[t]De regering blijft geloven – in overeenstemming met de conclusies van de Amerikaanse districtsrechtbanken voor het oostelijke district van Virginia en het district Oregon – dat de CTA constitutioneel is.’
Desalniettemin verklaarde FinCEN: « Terwijl deze rechtszaak aan de gang is, zal FinCEN voldoen aan het bevel van de Amerikaanse districtsrechtbank voor het oostelijke district van Texas, zolang het van kracht blijft. » Het bureau voegde eraan toe dat « rapporterende bedrijven vrijwillig informatierapporten over uiteindelijk eigendom kunnen blijven indienen. »
Op 17 december 2024 heeft Mazzant in hoger beroep gegaan regeerde dat een landelijk voorlopig bevel dat FinCEN verbiedt de Corporate Transparency Act (CTA) af te dwingen, van kracht zou blijven. Mazzant had eerder het verzoek van de eisers om een voorlopig bevel ingewilligd, waardoor het Amerikaanse ministerie van Financiën de rapportagevereisten van de CTA niet kon afdwingen.
Laatste manoeuvres
De regering deed een beroep op het Vijfde Circuit. In een uitspraak van 23 december 2024 keurde een unanieme Fifth Circuit-bank de noodmotie van de regering tot uitstel toe in afwachting van het beroep.
Volgens de mening hebben de rechters Stewart, Haynes en Higginson gaten in de uitspraak van de districtsrechtbank gemaakt door te schrijven: “Onafhankelijk heeft de regering krachtig opgetreden tegen de gezichtsuitdaging van de bedrijven tegen de CTA.” Dat betekent, aldus de rechtbank, dat de CTA op zijn minst grondwettelijk opereert wanneer zij vereist dat bedrijven die betrokken zijn bij bedrijfsactiviteiten die de interstatelijke handel beïnvloeden, informatie over hun uiteindelijk gerechtigde en aanvrager bekendmaken aan het Financial Crimes Enforcement Network (“FinCEN”) van het ministerie van Financiën. ‘ voordat hij concludeert: ‘Het statuut is dus op het eerste gezicht waarschijnlijk grondwettelijk.’
Het panel had geen begrip voor de vrees voor een last-minute strijd en schreef: “De Bedrijven waarschuwen dat het opheffen van de dwangbeveldagen van de districtsrechtbank vóór de nalevingsdeadline een onnodige last voor hen zou betekenen. Ze merken echter niet op dat ze pas in mei 2024 een aanklacht hebben ingediend en dat het voorlopige bevel van de districtsrechtbank nog maar minder dan drie weken van kracht is, vergeleken met de bijna vier jaar die de bedrijven zich hebben moeten voorbereiden sinds het Congres de CTA heeft uitgevaardigd. , evenals het jaar sinds FinCEN de rapportagedeadline aankondigde.”
U kunt de bestelling lezen hier.
FinCEN-reactie
Dat zegt een FinCEN-woordvoerder in een verklaring Forbes dat het meest recente besluit “het belang en de urgentie van de Corporate Transparency Act voor de nationale veiligheid onderstreept.”
“De Corporate Transparency Act speelt een cruciale rol bij het beschermen van de Amerikaanse en internationale financiële systemen, maar ook van mensen in het hele land, tegen illegale financiële dreigingen zoals terrorismefinanciering, drugshandel en het witwassen van geld”, vervolgde de verklaring. “De Corporate Transparency Act zorgt voor een gelijk speelveld voor tientallen miljoenen gezagsgetrouwe kleine bedrijven in de Verenigde Staten en maakt het moeilijker voor slechte actoren om mazen in de wet te misbruiken om een oneerlijk voordeel te behalen.”
Met een knipoog naar het feit dat de zaak nog lang niet voorbij is, voegde de woordvoerder eraan toe: “Wij blijven geloven dat de wet constitutioneel is en zullen in hoger beroep blijven gaan.”
Andere uitspraken van het Hof
De Topwinkel De zaak is niet de enige zaak die bij de rechtbank aanhangig is. Naast National Small Business United tegen Yellen waarnaar FinCEN hierboven verwijst, hebben twee andere rechtbanken – het Amerikaanse Hof van Beroep voor het Vierde Circuit en het Amerikaanse Hof van Beroep voor het Negende Circuit – ook beroep tegen CTA-zaken op hun rol staan.
