Definitie, regels, vergelijking met reguliere 401K

  • Een safe-harbour 401(k)-plan is een eenvoudigere versie van een traditioneel 401(k)-pensioenplan.
  • Safe Harbor 401 (k) werkgevers moeten bijdragen aan werknemersrekeningen door middel van matching of niet-electieve bijdragen.
  • In ruil daarvoor kunnen werkgevers zware IRS-testvereisten vermijden.

Individuen die voor hun pensioen sparen, kunnen door de werkgever gesponsorde rekeningen gebruiken om op een fiscaal voordelige manier vermogen op te bouwen. Een optie die ze hebben om te besparen is de 401 (k) veilige haven, een plan dat waarschijnlijk wordt gebruikt door kleinere bedrijven.

401(k)s zijn populair in het Amerikaanse bedrijfsleven, maar aangezien ze zowel werknemers als werkgevers belastingvoordelen bieden, gelden er een aantal voorschriften. Met de beveiligde versie van het plan kunnen beheerders sommige regels omzeilen om flexibel te blijven en toch te profiteren van de belasting- en spaarvoordelen. Dit is hoe het werkt.

Wat is een 401(k) veilige havenplan?

of veilige haven 401 (k) plan. is een pensioenplan met een speciale bepaling die het mogelijk maakt om de jaarlijkse discriminatietest te vermijden die vereist is voor andere 401(k) -plannen.

Om hiervoor in aanmerking te komen, moet een Safe Harbor 401 (k) -plan werknemers bijdragen bieden die volledig onvoorwaardelijk zijn op het moment dat ze worden gedaan. Verder moeten werkgevers die deze plannen aanbieden zich houden aan bepaalde kennisgevingsvereisten, die hen verplichten om in aanmerking komende werknemers binnen een redelijke termijn informatie over het plan te verstrekken.

Safe Harbor 401(k)-plannen kunnen werkgevers veel voordelen bieden, waaronder:

  • Hun nalevingslast verminderen door de noodzaak om jaarlijkse non-discriminatietests te ondergaan weg te nemen
  • Ze vrijstellen van de tests om te beoordelen of ze een hogere status hebben, een situatie waarin sleutelmedewerkers meer dan 60% van de activa in een pensioenplan bezitten
  • Het elimineren van de noodzaak om een ​​verwervingsplan te ontwikkelen en te volgen, aangezien alle werkgeversbijdragen volledig onvoorwaardelijk zijn zodra ze zijn gemaakt
  • Hoogbetaalde werknemers het grootst mogelijke uitstel bieden
  • De kosten vermijden die gepaard gaan met het beheren van een traditioneel pensioenplan
  • De onmiddellijke verwervings- en matchingbijdragen van deze plannen gebruiken als een hulpmiddel voor het werven van potentiële werknemers

Met name kleine bedrijven willen misschien gebruik maken van Safe Harbor 401(k)-plannen, omdat ze een groter risico lopen om niet te slagen voor de non-discriminatietest. Verder kunnen bedrijven met een kleiner aantal werknemers die een enkele werknemer verliezen, een aanzienlijke invloed hebben op de premieratio’s.

“Voor werkgevers kan een Safe Harbor 401(k)-plan ervoor zorgen dat alle werknemers gelijk worden behandeld als het gaat om deelname aan het 401(k)-plan van het bedrijf en het ontvangen van passende werkgeversbijdragen”, zegt Chad Rixse, directeur financiële en vermogensplanning. . adviseur in Grote vastgoedpartners.

Aangezien safe-harbour 401(k)-plannen zijn vrijgesteld van de non-discriminatietest en zwaarder testen, zegt Rixse, “zijn ze het gemakkelijkste plan om te beheren en hebben ze op de lange termijn over het algemeen minder administratieve en juridische hoofdpijn.”

Hoe testen op non-discriminatie werkt

Werkgevers die traditionele 401 (k) -plannen aan hun werknemers aanbieden, moeten dit elk jaar voltooien non-discriminatietestsdie zijn ontworpen om ervoor te zorgen dat NHCE’s geen oneerlijk bedrag aan bijdragen ontvangen met betrekking tot hoogbetaalde werknemers (NHCE’s).

Deze niet-discriminerende toetsen worden het werkelijke uitstelpercentage (ADP) en het werkelijke bijdragepercentage (ACP)-toetsen genoemd. De ADP-test kijkt naar het uitstel van keuze van werknemers en combineert dat met hun jaarlijkse vergoeding om hun werkelijke uitstelratio (ADR) te bepalen. De analyse vergelijkt vervolgens de verhouding van NHCE’s tot HCE’s om te zien of deze voldoende is.

Werkgevers die traditionele 401 (k) -plannen aanbieden, moeten ook presteren hoge testendie kijkt naar de activa van belangrijke werknemers, eigenaren en functionarissen van een bedrijf dat op enig moment in het jaar vóór de testdatum aan bepaalde inkomens- of eigendomsvereisten voldeed.

Soorten Safe Harbor 401(k)-plannen.

Er zijn verschillende soorten Safe Harbor 401 (k) -plannen, die bijna allemaal een volledige en automatische premieverzekering bieden. Hier is een overzicht van de verschillende soorten:

1) Niet-keuzebijdragen

De werkgever levert een bijdrage aan elke NHCE gelijk aan 3% van hun jaarlijkse vergoeding, ongeacht of ze al dan niet met eigen geld bijdragen.

2) Basisovereenkomst

Een werkgever biedt een 100% match van de bijdrage van een NHCE, tot 3% van de jaarlijkse vergoeding van die werknemer, en een 50% match voor de volgende 2%.

3) Verbeterde compatibiliteit

Onder deze optie kan een werkgever een match aanbieden die minstens zo genereus is als die beschreven in de eerste twee opties, maar kan oplopen tot 6% van de jaarlijkse vergoeding van de werknemer.

4) Gekwalificeerde automatische bijdrageovereenkomst (QACA)

Werknemers worden automatisch ingeschreven om 3% van hun vergoeding bij te dragen aan het 401 (k) -plan, maar ze kunnen zich afmelden. De werkgever moet een van de volgende opties kiezen:

  • Een niet-electieve bijdrage van 3% doen, of
  • Match 100% van de bijdragen van een werknemer, tot 1% van hun vergoeding, en match daarna 50% van hun bijdragen, tot een totaal van 6% van hun vergoeding

Veilige haven 401(k) versus traditionele 401(k).

Safe Harbor-plannen en traditionele 401(k)-plannen verschillen in termen van hun bijdragevereisten en onvoorwaardelijk wordende schema’s. Terwijl de eerste specifieke bijdragecriteria heeft, namelijk het doen van niet-electieve bijdragen of bijdragen voor het matchen van werknemers, heeft de laatste meer flexibiliteit.

Werkgevers met traditionele 401(k)-plannen hebben de mogelijkheid om werknemersbijdragen te matchen, niet-electieve bijdragen te doen namens hun werknemers, of beide.

Traditionele 401 (k) -plannen kunnen specifieke verwervingsschema’s voorschrijven, waardoor werknemers in de loop van de tijd meer toegang hebben tot werkgeversbijdragen. Safe Harbor 401(k)-plannen, met uitzondering van QACA’s, zorgen ervoor dat alle werkgeversbijdragen volledig onvoorwaardelijk worden op het moment dat ze worden gedaan.

“Voor werknemers garandeert een veilige haven dat ze een werkgeversmatch krijgen als ze bijdragen aan hun 401(k), in plaats van een traditionele 401(k), waarin ze misschien helemaal geen werkgeversmatch krijgen”, zegt Rixse.

Ten slotte

Vanuit het perspectief van een werknemer is een van de meest aantrekkelijke kenmerken van een veilige haven 401(k) automatische en onmiddellijke verwerving.

Houd er rekening mee dat als uw werkgever een 401 (k) veilige haven aanbiedt, deze aan specifieke kennisgevingsvereisten moet voldoen en u binnen een bepaalde periode belangrijke details moet verstrekken. Bekijk die documenten om er zeker van te zijn dat u begrijpt hoe het plan werkt en hoe u lonen kunt uitstellen om uw spaargeld te maximaliseren. Neem bij vragen contact op met het HR-team van uw bedrijf.

Leave a Reply

Your email address will not be published. Required fields are marked *